創業初期的資金規劃

文/桂世平

創業當老闆！開一家賺錢的店，是許多人心中的夢想。但在創業之初要如何規劃？是許多創業者所關心的議題。 首先，先就創業資金規劃來看，創業開店的成本，原則上可分為二大類，一是商店開辦期的投資金額，二是當商店開始營業之後的管銷費用。其中，開辦期的投資金額包括店面押金、門市裝潢、器材設備以及第一次商品進貨等，這些費用加起來即為商店開辦期的投資金額。若再加上備用的營運週轉金等費用，即可視為商店的實收資本額。 另外，除了商店開辦期的投資金額之外，還必須準備一筆營運週轉金，以備創業初期管銷費用的資金需求，營運週轉金以人事薪資及租金為主要開支，再加上其他的管銷費用等，至於週轉金的多寡，則必須視行業而定，視營收現金進帳的速度而定。 商店開始營業之後的管銷費用，除了原物料的成本之外，還包括每月店面租金、人事薪資、水電費、電話費、教育訓練費用、廣告促銷費、修護費、其他雜費、盤損及裝潢折舊等，則是每個月的管銷費用。 創業時必須辦理營業登記，申辦時須注意的內容包括：1、登記公司或是商號。2、營業內容。3、資本額。4、土地分區使用規則、商業登記、建築及消防等各種規定。5、服務標章及商標註冊。6、公司負責人等。 至於是辦理公司或商業登記，則需視所經營的規模大小而定，如果只是開個小店，資本額較低，則只要辦理商業登記，申請個商號即可。若是辦理公司登記，依法規公司分為有限公司及股份有限公司，有限公司股東結構一人以上即可(含一人)，股份有限公司股東結構二人以上(若法人投資一人即可)，目前不論是申辦公司或是商業登記，都沒有最低資本額的限制。 但許多創業者是把自己個人，跟自己所成立的獨資公司，二者混在一起，這是不對的。一定要將創業資金公私分明，創業後必須在銀行開立帳户，帳户名稱是公司行號而非個人，創業時自己的登記出資額假設是100萬元，就應先將這100萬元匯入公司帳户，如此才會有資金證明。而且這100萬元資金的股份是屬於自己，最好在將這100萬元資金匯入公司帳户的匯款人就是自己，而非由其他人的帳户直接匯入。如果資金是向親朋好友借來的，不應由親朋好友的帳户直接匯入公司帳户，而是先將親朋好友的資金匯入自己的個人帳户，再由自己的個人帳户將資金再匯入公司帳户，將來若有糾紛或是政府查核時，才能證明這100萬元資金確實是自己的。 開業後所有營業收入都應存入公司行號帳户，支出也都由公司行號帳户支出，而非由個人帳户來做收入支出，如此才能將創業資金公私分明。 若資金不足想申辦創業貸款時，銀行會到營業現場察看，而且通常除了要求看財務報表之外，還會看401報表。但許多創業者，在創業初期為了節省稅金，許多人都會少開發票逃漏稅，以致401報表的營業額太低。但就銀行核貸的角度而言，營業額做的愈高，通過核貸的機率才會高。 在筆者過去的實務經驗上，常常遇到401報表的營業額，較實際的營業額為低的狀況，像有的店家一個月營業額有二、三十萬元，但二個月申報一次的401報表的營業額卻才二萬多元，平均一個月才一萬多元，營業額低通過核貸的機率自然就低。 當然，正確的做法還是應該每一筆交易都要開發票，要誠實報稅，讓401報表的營業額好看一些，貸款通過核貸的機率才會高。 (本文作者為青輔會創業諮詢輔導顧問 E-mail：shuhsia@ms17.hinet.net)

目前青創貸款利率為年息1.995％-2.095％。只要年滿20歲至45歲，公司登記成立5年內且信用紀錄良好的創業青年均可申請，或有任何創業資訊相關問題，請撥打青輔會「青創資訊免付費諮詢專線」0800-06-1689(您來，一路發久)，服務時間為週一至週五上午8：00~下午8：00，亦可上青輔會網站(www.nyc.gov.tw)查詢。

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